Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП принимать деньги от клиентов?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?
Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт
Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:
- не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
- не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
- рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
- попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
- сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
- несёте риски, связанные с хранением наличности.
Внимание среднесписочной численности
Чтобы оставаться на патенте, важно соблюдать еще одно требование закона, а именно лимит сотрудников (не более 15 человек). При расчете учитываются:
-
сотрудники, работающие по трудовым договорам;
-
физические лица, с которыми заключили договоры гражданско-правового характера (оказание услуг, авторский заказ, подряд);
-
внешние совместители.
Предприниматель должен вести учет списочной численности персонала, то есть ежедневно фиксировать, кто вышел на работу, сколько часов отработал и пр. Кроме этого, не стоит забывать и про кадровый учет.
Для ИП с работниками важно, что с проверками может нагрянуть не только ФНС, но и представители трудовой инспекции. С их стороны возможны санкции при следующих видах нарушений:
-
оплата труда не дотягивает до величины МРОТ в регионе;
-
происходит задержка в выплате зарплаты, нарушаются даты выплат, указанные в трудовом договоре;
-
предприниматель не оформляет кадровые документы, либо неправильно их заполняет;
-
сотрудники не прошли медосмотр для работы на определенных должностях (водители, спортсмены, шахтеры, сотрудники общепита, детских и медицинских учреждений и пр. – полный список опубликован в Приказе Минздрава №29н);
-
ИП не провел спецоценку условий труда (СОУТ) – в ходе мероприятия оценивают тяжесть и напряженность труда, проверяют, хорошо ли защищены работники от неблагоприятных факторов (включая пыль, шум, различные химические или биологические вещества, яркое или, наоборот, недостаточное освещение).
Работа после окончания патента
Мы рассказывали, чем грозит предпринимателю превышение лимита. Однако эти же последствия ждут и тех ИП, кто не успел заранее оформить новый патент к моменту окончания предыдущего. Получается, что в «беспатентный» период предприниматель работает по УСН или ОСНО, а значит, обязан сдавать отчетность в форме, оговоренной законодательством.
Если с УСН все понятно: достаточно заполнить декларацию на бумаге и отнести ее в ИФНС по месту регистрации, то с ОСНО дела обстоят намного сложнее.Так, если предприниматель на УСН может сдать декларацию на бумаге, то НДС сдают исключительно в электронном виде. Сделать это можно только при наличии квалифицированной цифровой подписи и договора с ТКС.
Нарушение сроков подачи отчетных документов сулит очередные штрафы: от 5% по каждой декларации за месяц просрочки (согласно ст. 119 НК РФ размер штрафа рассчитывается исходя из величины налога, при этом итоговая сумма не может быть менее 1000 руб. и более 30%).
Нужен ли расчетный счет для открытия ИП
Открывать в банке расчетный счет — это право ИП, а не обязанность. Законодательство позволяет в целом ряде ситуаций обходиться без него даже в процессе работы, тем более он не понадобится для регистрации предпринимателя в налоговой инспекции. Более того, банк не сможет открыть расчетный счет без регистрации ИП (как для физического лица) и проводить по нему операции. Только получив от ИФНС документы о гос. регистрации, нужно решать вопрос, должен ли у конкретного ИП быть расчетный счет, и при необходимости заводить его.
Индивидуальный предприниматель может открыть счет в любое время после регистрации бизнеса, но необходимо понимать, что процедура эта не моментальная, а в ряде ситуаций обойтись без него будет очень сложно. Например, некоторые предприятия отказываются выплачивать средства наличными или переводить на личные счета.
Когда и как открыть расчетный счет
Прежде чем разбираться с вопросами, которые чаще всего задают начинающие предприниматели о расчетном счете, напомним ключевые моменты, связанные с его открытием. Итак, счет нужно открыть сразу после регистрации ООО или ИП.
Организация без расчетного счета работать не может. Индивидуальному предпринимателю он нужен не всегда, но счет, как правило, открывают даже те ИП, кому по закону он не требуется. Так удобнее работать с контрагентами, отчислять налоги и страховые взносы.
Без расчетного счета предпринимателю точно не обойтись, если он:
-
заключил с другим ИП или юрлицом договор, по которому получит больше 100 000 рублей; в данном случае расчеты ведутся в безналичной форме;
-
установил лимит остатка наличных средств по кассе и в конце дня должен сдавать в банк наличные сверх этого лимита, после чего средства вносят на счет; чтобы не устанавливать лимит, можно издать специальный приказ.
Нужен ли расчетный счет для открытия ИП
Открывать в банке расчетный счет – это право ИП, а не обязанность. Законодательство позволяет в целом ряде ситуаций обходиться без него даже в процессе работы, тем более он не понадобится для регистрации предпринимателя в налоговой инспекции. Более того, банк не сможет открыть расчетный счет без регистрации ИП (как для физического лица) и проводить по нему операции. Только получив от ИФНС документы о гос. регистрации, нужно решать вопрос, должен ли у конкретного ИП быть расчетный счет, и при необходимости заводить его.
Индивидуальный предприниматель может открыть счет в любое время после регистрации бизнеса, но необходимо понимать, что процедура эта не моментальная, а в ряде ситуаций обойтись без него будет очень сложно. Например, некоторые предприятия отказываются выплачивать средства наличными или переводить на личные счета.
Расчетный счет для ИП на патенте
Ситуация при патенте будет несколько иная. Первым делом, следует понять, для чего предпринимателю на патенте в 2017 году может понадобиться расчетный счет. Это может быть оплата поставщикам и другим партнерам, например, арендодателям. В таком случае счет нужен только при отказе поставщиков принимать наличку или при превышении суммы договора свыше 100 000 рублей.
На счет также можно получать платежи от клиентов. И запрета на прием безналичной оплаты при ПСН нет. Учитывая распространенность банковских карт, обходиться без их приема практически невозможно. А значит, счет понадобится, т. к. на него будет пересылать средства банк-эквайер.
Нужен ли счет для проведения расчетов с партнерами, решает сам ИП, работающий на патенте. Законодательство не обязывает его обращаться в банк для оформления счета, но и не запрещает этого.
Может ли ИП работать без расчетного счета
Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, можно ли не открывать расчетный счет, ведь за его ведение необходимо платить банку. Законодательство позволяет не иметь ИП отдельного счета для бизнеса, хотя это и накладывает некоторые ограничения. Например, его надо оформлять для работы с любым крупным заказчиком или для подписания государственных контрактов. Лучше решить для себя, понадобится ли расчетный счет именно в вашей в работе, а не искать ответ на вопрос, обязателен он или нет для предпринимателя.
Вполне можно обойтись без расчетного счета в следующих ситуациях:
- обороты предпринимателя небольшие;
- расчеты с другими предпринимателями и организациями сведены к минимуму;
- расчеты с физ. лицами обходятся без применения безналичных платежей и банковских карт.
Нужен ли расчётный счёт ИП в 2022 году?
Как уже и говорилось, законодательство не заставляет всех бизнесменов заводить расчётный счёт. Но по факту без него мало что можно сделать. Ясности в вопрос о том, нужен ли ИП расчётный счёт в банке, помогут внести следующие моменты:
-
Делать платежи по договору с другими предпринимателями и с фирмами через личный счёт получится только в том случае, когда сумма сделки не превышает 100 тысяч. Лимит не касается взаимоотношений с работниками и физическими лицами.
-
Наличие р/с вызывает большее доверие у других предпринимателей и юридических лиц. Это показывает, что бизнесмен не планирует в любой момент прекратить свою деятельность.
-
Некоторые предприниматели выбирали общую систему налогообложения или же УСН. В подобной ситуации вопрос о том, нужен ли расчётный счёт для ИП, не стоит. Причина проста: ФНС РФ принимает во внимание только расходы с соответствующего счёта. Так что в некоторых случаях заводить его всё равно приходится.
-
При попытке использовать личный счёт служба безопасности банка в состоянии заблокировать любую крупную операцию. Борьба с отмыванием денег становится всё более жёсткой, так что предприниматель рискует пострадать.
-
Возникает путаница в связи с движением по счету, поскольку приходится разграничивать личные расходы (или же поступления средств) и то, что связано с бизнесом. А это затрудняет прохождение проверок в ФНС РФ, вызывает гораздо больше вопросов со стороны инспекторов.
То есть заводить расчётный счёт предпринимателя никто не заставляет, при очень большом желании он может обойтись и без него. Однако такое решение повлечёт за собой массу трудностей. Кроме того, есть ещё и дополнительные нюансы, которые часто игнорируются:
- при блокировании одного счета (случайность, проверка) всегда можно воспользоваться другим, разумеется, если у ИП есть как личный, и расчётный;
- безналичным способом проще делать платежи разным государственным инстанциям, включая ту же налоговую;
- легче разделить свои деньги, например, семейный бюджет, с теми, которые выделены на ведение бизнеса;
- выше шанс получить кредит;
- проще проходят операции с крупными суммами.
Как видите, аргументов в пользу заведения хватает. Поэтому неудивительно, что у большинства предпринимателей расчётный счёт рано или поздно появляется.
Зачем предпринимателю расчетный счет
Если это совсем небольшой бизнес, то можно обойтись и без банковского сопровождения. Но в любом случае все зависит от специфики работы. Более серьезный бизнес и особенно торгово-сервисные предприятия без услуг РКО не могут нормально функционировать.
Какие возможности для ИП открывает наличие расчетного счета:
- возможность заключения сделок на сумму более 100 000 рублей. По закону наличными могут проводиться сделки до 100 000 рублей, более дорогие контракты оплачиваются только безналично. Это касается всех типов договоров, включая арендные;
- подключение услуги эквайринга — приема оплаты от клиентов и покупателей с банковских карт;
- возможность заключения сделок с более широким кругом контрагентов. Многие компании предпочитают именно безналичные расчеты и указывают этот факт в условиях договора;
- совершение любых платежей напрямую со своего банковского счета, не выходя из дома или офиса. Можно делать переводы любым контрагентам, физическим и юридическим лицам, совершать бюджетные платежи в ФНС и фонды;
- получение кредитов на более выгодных условиях. Клиентам, которые пользуются услугами РКО, банки всегда выдвигают специальные предложения и не просят представить множество документов для получения кредитных средств;
- открытие депозитов с повышенными процентными ставками.
Что нужно знать о ПСН?
Патентная система налогообложения (ПСН) — это специальный налоговый льготный режим для ИП. Вместо уплаты налогов и сдачи налоговой декларации предприниматель оплачивает патент. Это фиксированная сумма, которая рассчитывается исходя из вида и места ведения деятельности. Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.
Патент заменяет и освобождает от уплаты налогов (п. 10, п.11 ст.346.43 НК РФ):
-
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)*
-
Налог на имущество физических лиц*
-
НДС
Как происходит подключение к банковскому обслуживанию
Этот процесс довольно простой. Некоторые банки вовсе предлагают удаленное открытие расчетного счета, когда весь документооборот ведется через выездного менеджера, который приезжает в офис заявителя.
Для начала нужно изучить предложения банков, их тарифы и условия обслуживания. Если вы нашли подходящее предложение, можно приступать к подаче заявки. Многие банки принимают обращения граждан онлайн: затем клиенту оперативно перезванивает менеджер, консультирует, рассказывает о необходимых документах и о том, как их можно передать. После проверки документов происходит открытие расчетного счета, процедура обычно занимает 1-3 дня.
Если реквизиты расчетного счета нужны срочно, ищите банк, который предлагает их моментальное резервирование. Тогда после подачи онлайн-заявки клиент сразу получает полные реквизиты и может использовать их для передачи контрагентам.
В целом, если говорить о том, обязан ли ИП открывать расчетный счет, то ответ будет отрицательным, такая обязанность на него не возлагается. Но отсутствие банковского сопровождения тормозит процесс развития бизнеса и серьезно его ограничивает.
Патентное налогообложение и вывод средств со счета
Они переводят крупные суммы в районе 1млн.
в месяц. Я их вывожу налом.Таким операциям кредитными организациями уделяется повышенное внимание: Банка России от 26.12.2005 N 161-Т
«Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»
К сомнительным операциям, совершаемым кредитными организациями по поручению клиентов, могут быть отнесены операции, указанные в письмах Банка России от 21 января 2005 г. N 12-Т, от 26 января 2005 г. N 17-Т, а также следующие виды операций.1.
Систематическое снятие клиентами кредитных организаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов)крупных сумм наличных денежных средств.
При этом особое внимание следует обращать на клиентов кредитных организаций, у которых отмечается высокое (80% и более) отношение объема снятых наличных средств к оборотам по их счетам.2.
Днем поступления выручки, подлежащей налогообложению, считается день, когда деньги были получены посредством кассового оборудования. Это правило действует также для тех, кто пользуется упрощенной системой налогообложения.
Например, предприниматель открыл бутик, ведет расчеты через КСА с терминалом для карточек. 31 марта 2022 года он принял 100,00 белорусских рублей, наличными поступили 60,00 рублей. Наличные он сдал в банк на следующий день – то есть, в первый день апреля. Тогда же банк зачислил на счет ИП пришедшие суммы, принятые по терминалу. Выручка в целях налогообложения считается принятой 31 марта в полном объеме, и хозяин магазина укажет ее в декларации за 1 квартал 2022 года. Вне зависимости от того, что 40,00 рублей были зачислены уже в апреле, они попадут в выручку за март, когда они были проведены по кассовому оборудованию.
Такой же порядок и у плательщиков единого налога: вся выручка у них будет считаться принятой в последний день марта и отражаться в декларации за первый квартал отчетного года. Это становится ясно из правила, что единый налог платят за месяц.
Как выводить деньги с расчётного счёта ИП
Перевести на личную карту. Переводить деньги с помощью интернет-банка или мобильного приложения проще всего. А уже с личной карты можно свободно тратить или снимать наличку в банкомате без комиссий. Лимит переводов зависит от банка.
Снять наличные в банкомате с бизнес-карты. Ещё её называют кэш-картой, картой для бизнеса или корпоративной картой. Это удобно: деньги не надо заказывать заранее и ждать, когда нужная сумма появится в отделении. Условия у всех разные — уточните в банке комиссию и лимит на снятие.
Получить наличные в кассе банка. Придётся заполнить платежку или чековую книжку в отделении банка. В назначении платежа укажите «на личные нужды предпринимателя». Снимать наличные в кассе не всегда удобно. Для этого надо заказывать деньги заранее, подстраиваться под график банка и приезжать лично. Комиссию возьмут по условиям тарифа.
Перевести на личный банковский вклад. Способ подойдет, когда деньги не нужны прямо сейчас. Если закрыть вклад раньше срока, банк не начислит проценты, смысл вклада потеряется. Комиссию возьмут по тарифу.
С 2021 года изменился критерий по уплате налогов банковскими клиентами. Речь идет о Методических указаниях ЦБ от 27.07.2017 № 18-МР, где разъясняется, как банкам выявлять сомнительные операции.
Среди прочих критериев — сумма уплаченных налогов. Она должна составлять не менее 0,9 % от оборота по счету.
В прошлом году из-за пандемии этот критерий смягчили, ЦБ дважды издавал письма с рекомендациями для банков. Так, в письме № ИН-014-12/165 от 26.11.2020 до конца 2020 года было рекомендовано ориентироваться на критерий по налогам в размере 0,5% от оборота.
В 2021 году вновь действует критерий 0,9 %.
Если уплачиваемые ИП налоги и взносы составляют меньшую долю, это может повлечь подозрения в сомнительном характере операций по счету ИП, в том числе и при выводе денег на карту.
Тем не менее отметим, что уплата налогов в размере ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для автоматического признания факта совершения клиентом сомнительных операций.