Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Последствия расторжения договора лизинга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После состоявшегося расторжения соглашения, лизингополучателю нужно осуществить возврат предмета лизинга, причем в том состоянии, в котором вы его получили, учитывая износ. Если это не было сделано либо сделано несвоевременно, то лизингодатель может потребовать оплату за весь период просрочки. А также с лизингополучателя могут быть взысканы убытки и неустойка (если это было предусмотрено условиями договора).
Юристы по лизингу — арбитражные споры, проверка договоров, консультации по лизингу
В зависимости от сути договора и срока аренды различают финансовый и оперативный лизинг.
Срок договора финансового лизинга близок к нормативному сроку амортизации предмета договора.
Чаще всего остаточная стоимость предмета финансовой аренды по окончании договора близка к нулю, а выкупная стоимость заложена в общую сумму платежей по договору, соответственно, объект переходит в собственность лизингополучателя без дополнительной оплаты, но договором могут быть предусмотрены и иные условия.
С помощью подобного вида аренды лизингополучатель привлекает целевое финансирование для приобретения предмета лизинга и оптимизирует налогообложение предприятия.
При оперативном (или операционном) лизинге срок договора существенно меньше срока амортизации предмета лизинга. При этом, объект лизинга по истечению договора может быть возвращен лизингодателю и передан в аренду повторно или же выкуплен по остаточной стоимости лизингополучателем.
Особым видом финансовой аренды является возвратный лизинг. Такая финансовая операция подразумевает, что продажа активов покупателю происходит на том условии, что впоследствии он сдаст эти активы в аренду их продавцу. По сути своей возвратный лизинг является формой получения залогового кредита.
Расторжение договора лизинга по соглашению сторон
Расторжение договора лизинга по соглашению сторон допустимо, если и лизингодатель, и лизингополучатель согласны с тем, что процедура упразднения действия данного документа необходима. Если у сторон не возникает споров и разногласий, алгоритм мероприятий будет следующим:
- Заинтересованная сторона отправляет стороне-нарушителю предупреждение;
- Если нарушитель отказывается исполнять надлежащие обязательства в указанные в предупредительном документе сроки, отправляется письменное уведомление о расторжении соглашения;
- Проводятся переговоры сторон;
- Оформляется мирное соглашение расторжения договора лизинга;
- Производится оформление акта приёма-передачи.
Соглашение о расторжении договора лизинга заверяется у нотариуса. Вся процедура, от отправления уведомления до заверения документа у нотариуса, займёт не более недели.
Прекращение лизинговой сделки: возможные варианты
Лизинговую сделку можно завершить по окончании срока действия лизинга или досрочно — по желанию лизинговой компании или лизингополучателя.
- Плановое завершение лизинговой сделки предусматривает возврат имущества собственнику, то есть компании-лизингодателю, или его выкуп по остаточной стоимости. Чтобы лизинговое имущество в результате стало собственностью лизингополучателя, необходимо вовремя выплачивать платежи по сделке, уплатить штрафы за просрочку, если они имеются, и заплатить выкупную цену.
- Преждевременное расторжение лизингового договора может произойти по желанию лизингополучателя при наличии соответствующих условий в договоре лизинга. Лизингодатель также может прекратить сделку раньше оговоренного срока. Поводом могут стать нарушения платежных обязательств, использование предмета лизинга в ненадлежащих условиях и прочие основания, которые фиксируются в договоре лизинга.
Все условия, при которых можно завершить лизинговый договор раньше оговоренных сроков, нужно подробно прописывать в договоре, чтобы исключить любые спорные моменты.
Прекращение лизинговой сделки: возможные варианты
Лизинговую сделку можно завершить по окончании срока действия лизинга или досрочно — по желанию лизинговой компании или лизингополучателя.
- Плановое завершение лизинговой сделки предусматривает возврат имущества собственнику, то есть компании-лизингодателю, или его выкуп по остаточной стоимости. Чтобы лизинговое имущество в результате стало собственностью лизингополучателя, необходимо вовремя выплачивать платежи по сделке, уплатить штрафы за просрочку, если они имеются, и заплатить выкупную цену.
- Преждевременное расторжение лизингового договора может произойти по желанию лизингополучателя при наличии соответствующих условий в договоре лизинга. Лизингодатель также может прекратить сделку раньше оговоренного срока. Поводом могут стать нарушения платежных обязательств, использование предмета лизинга в ненадлежащих условиях и прочие основания, которые фиксируются в договоре лизинга.
Все условия, при которых можно завершить лизинговый договор раньше оговоренных сроков, нужно подробно прописывать в договоре, чтобы исключить любые спорные моменты.
Сегодня лизинг автомобиля – один из способов приобретения дорогостоящего автомобиля при отсутствии достаточного количества средств. Стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами подобной услуги.
Это даст возможность избежать возникновения различного рода неприятностей, осложнений. Подобный продукт имеет большое количество как достоинств, так и недостатков. С ними также стоит разобраться заблаговременно.
Наиболее существенным достоинством и преимуществом в сравнении с обычным банковским кредитом, является возможность осуществить процесс расторжения договора с минимальными затратами времени и средств.
Обычно процедура данная достаточно хорошо освещается в соответствующем разделе соглашения – подписывается оно обеими сторонами.
Как расторгается контракт по согласию?
Если оба участника сделки согласны на расторжение отношений, то им не требуется для этого пользоваться помощью третьих лиц или организаций. Для этого составляется соглашение о расторжении договора лизинга. В этот документ вносятся сведения:
- наименование сторон;
- указываются основные сведения об участниках сделки;
- приводится номер лизингового договора и дата его формирования;
- прописывается, какими обязательствами обладают участники;
- вписывается основание для расторжения контракта;
- приводятся правила, на основании которых будут осуществляться расчеты сторонами;
- в конце ставятся подписи участниками.
Данный документ составляется исключительно в двух экземплярах, так как каждая сторона сделки должна обладать своим экземпляром соглашения.
Договор расторгается по соглашению сторон или в одностороннем порядке по письменному заявлению одной из сторон на основаниях, предусмотренных законом и соглашением.
В одностороннем порядке договор расторгается по решению суда по следующим основаниям:
- существенное нарушение условий соглашения другой стороной, повлекшее для другой стороны крупный ущерб (сторона лишается того, на что рассчитывала при подписании соглашения);
- другие случаи, предусмотренные гражданским законодательством, прочими нормативно-правовыми актами или соглашением (пункт 2 статьи 450 Гражданского кодекса).
Как показывает арбитражная практика, чаще всего стороны не доводят спор до суда. Распространенное основание прекращения соглашения – передача арендатором прав по договору, совершенная с нарушением условий контракта (предоставление имущества в сублизинг, безвозмездное использование и т. д.).
Нередко расторжение соглашения через суд происходит по причине неуплаты арендатором предусмотренных платежей. По закону, лизинговая компания вправе потребовать расторжение контракта через суд в случае невнесения арендатором платежей более двух раз подряд.
Право требовать расторжение через суд возникает у компании только после письменного уведомления арендатора, в котором содержится предупреждение о необходимости исполнения обязательства в разумные сроки.
Расторжение договора лизинга возможно в нескольких случаях: по инициативе одной или другой стороны, а также по их обоюдному согласию. В любом случае должны быть произведены все необходимые платежи, а также составлено соглашение о расторжении контракта.
В каждом отдельном случае последствия для обеих сторон после прекращения действия лизингового контракта, будут разными. Во многом здесь все зависит от того, на каких основаниях были прерваны партнерские отношения участников сделки.
Для примера приводится таблица, в которой указаны последние обязательства сторон, как некоторые из вариантов расторжения сделки, а также на каком основании такие обязательства предусматриваются:
| Последствия | Причина их возникновения |
| Оплата неустойки | В случаях, когда арендатором был пропущен неоднократно срок оплаты арендных сборов, указанных в графике лизинговых платежей. |
| Транспорт передается обратно его законному владельцу (Лизингодателю) | Осуществляется тогда, когда факта выкупа не было зафиксировано. Клиент даже не начинал еще выкупать арендованную технику. |
| Лизинговая компания возвращает какие-то суммы клиенту. | Если это было предусмотрено лизинговым контрактом, то возврату обычно подлежат не арендные платежи, а те суммы, что уже были выплачены клиентом в счет погашения стоимости авто. Другими словами – процесс выкупа уже начался, а затем прервался. |
| Лизинговая компания может оставить машину за клиентом при определенных условиях. | При банкротстве лизинговой фирмы, либо иных обстоятельствах (на договорной основе) техника может остаться у клиента, которую на законных основаниях он сможет перевести в полноценную свою собственность. Главным условием обычно здесь является разовая денежная выплата остатка стоимости ТС на счет лизинговой фирмы. |
| Заключение нового лизингового контракта | Необходимо в том случае, если в течение периода действия первоначального лизингового договора, возникли существенные изменения. Например, автомобилист (с согласия лизингового предприятия) произвел существенные изменения в конструктивах машины (сменил двигатель). |
| Однотипное такое же соглашение обанкротившаяся лизинговая компания не сможет заключить еще в течение 5 лет. | Такой вывод следует из пунктов 11-12 статьи №189.23, п. 4 ст. 216 закона «О банкротстве предприятия» №127-ФЗ от 26.10.02 г. Но это в том случае, если речь шла о заключении кредитных соглашений (например, предмет лизинга приобретался в кредит). Либо же лизинговая фирма принадлежала индивидуальному предпринимателю. |
Что такое неосновательное обогащение
Бывают случаи, когда в процессе судебного разбирательства выясняется, что есть возможность вернуть полностью все уже выплаченные платежи до того, как договор закончил действовать.
В ст.15 ГК РФ и ст.1102 ГК РФ прописана процедура выполнения полного возврата всех денежных средств одной из сторон.
Арендатор имеет право получить их только если будет доказано, что компания, которая предоставляла автомобиль по лизинговому договору, получала платежи с целью неосновательного обогащения.
Что это такое? Этот термин обозначает приобретение денежных средств или прочего имущества за счет другого лица без обоснованных законом, договором оснований.
Если факт неосновательного обогащения будет установлен, то арендатор имеет право на получение всей суммы выплаченных им компании платежей. В разумный срок, который устанавливается судом, она обязана вернуть их ему.
Отказ от исполнения судебного предписания будет иметь для данной фирмы очень серьезные последствия.
Теория и практика взаимоотношений сторон
Не ставя перед собой задачу отнять хлеб у юристов, кратко познакомим бухгалтера с основными последствиями, которые могут возникнуть у лизингодателя вследствие нарушения сроков внесения лизинговых платежей.
Во-первых, действующее в настоящее время законодательство (ГК РФ и Закон о лизинге ) не позволяет лизингодателю требовать от лизингополучателя возврата имущества до расторжения договора лизинга. Неправомерным является и временное изъятие предмета лизинга на срок до погашения лизингополучателем задолженности по просроченным платежам. Поэтому, если договор лизинга не расторгнут, арбитры не поддержат требования лизингодателя о возврате или временном изъятии объекта (Постановления ФАС СЗО от 03.12.2009 по делу N А56-18863/2009, ФАС МО от 15.04.2009 N КГ-А40/2706-09, ФАС ПО от 25.02.2009 по делу N А12-14276/2008 и др.).
Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».
Примечание. Факт возврата имущества собственнику подтверждается актом приемки-передачи.
Во-вторых, лизингодатель, желающий расторгнуть договор, должен соблюдать определенный порядок действий. В противном случае договор не будет расторгнут, следовательно, у лизингополучателя не возникнет обязанности вернуть предмет лизинга. Известно, что в общем случае (см. ст. 450 ГК РФ) договор может быть расторгнут:
- во внесудебном порядке:
В сфере лизинговых отношений возникает много спорных ситуаций, в том числе те, что выходят за рамки правового регулирования. Самыми распространенными вопросами является наличие задолженности и возможность признать договор недействительным. Рассмотрим несколько примеров из реальной практики:
Компания Д.(лизингодатель) заключила с компанией А. договор лизинга, в котором был прописан пункт о возможности лизингополучателя отказаться от договора в одностороннем порядке. Было оговорено, что получатель имеет право отказа, если не получит имущество в течение конкретного срока.
Часть платежа получателем была переведена на счет лизингодателя, а имущество предоставлено не было. На этом основании А. уведомил Д. об отказе от договора, направив уведомление. Посчитав договор прекращенным, было предъявлено требование о возврате внесенного аванса.
После полного анализа условий договора, суд вынес решение отказать истцу. Основание: перечислен был не весь аванс, а только его часть, что позволяет лизингодателю перенести дату передачи имущества. А значит, на момент отправки уведомления этот срок не истек. Оснований для того, чтобы расторгнуть соглашение в одностороннем порядке, нет.
Есть и другой пример.
Компания Б. (лизингодатель) заключила с компанией У. лизинговый договор, в соответствии с которым обязывалась передать имущество получателю в пользование на определенное время.
Как только товар был получен от продавца, Б. отказалась от передачи имущества. В связи с этим компанией У. было направлено письмо с предложением прекратить действие соглашения. Поскольку письмо было проигнорировано, последовало обращение с исковым заявлением в суд.
Судебной инстанцией было вынесено следующее решение: лизингодатель не исполнил свои обязательства и не передал имущество в разумный срок, а значит, лизингополучатель получил право расторгнуть договор. Каждое требование истца было полностью удовлетворено.
Уведомление о расторжении договора лизинга
Данный вид документа играет ключевую роль при расторжении договора, а значит, к его оформлению необходимо отнестись как можно более внимательно и ответственно. Закон не предусматривает строгих правил составления данной категории письма, однако при его написании необходимо учитывать форму, утвержденную основным договором лизинга. Так, если в договоре указана необходимость отправки уведомления по почте, а лизингодатель выслал его электронным письмом, уведомление не будет считаться отправленным.
Кроме того, необходимо соблюдать формальные правила составления юридических писем и общие положения деловой переписки:
- указать дату и место составления письма;
- вписать номер расторгаемого договора;
- в свободной форме, но убедительно изложить обстоятельства, вызвавшие необходимость расторжения сделки;
- сообщить об обязательствах, возникших у обеих сторон в данной ситуации;
- подписать уведомление должен его составитель, а также уполномоченное на это лицо: главный бухгалтер, исполнительный или генеральный директор фирмы.
Сроки прекращения сделки определяются:
- условиями контракта;
- законодательством – в продолжение семи дней, если в договоре не указаны иные даты аннулирования сделки.
Меркантильный интерес
Очевидно, что при расторжении договора и возврате лизингового имущества лизингополучателя не может не волновать вопрос о судьбе ранее уплаченного лизингодателю авансового платежа и сумм, перечисленных в счет выкупной стоимости объекта. Можно ли требовать от лизингодателя возврата этих денег, а в случае отказа рассчитывать на поддержку арбитражного суда? Ответ на этот вопрос зависит от условий договора.
Так, если в договоре предусмотрено, что при его досрочном расторжении лизингодатель не производит возврата аванса, лизингополучателю не следует рассчитывать на то, что арбитры вынесут вердикт в его пользу (Постановление ФАС ПО от 22.06.2009 по делу N А55-11892/2008). Если указанного условия договор не содержит, лизингополучатель может получить назад часть авансового платежа, не зачтенную в счет уплаты лизинговых платежей, начисленных в период действия договора (до его расторжения) и фактического пользования предметом лизинга (Постановления ФАС МО от 16.02.2010 N КГ-А40/291-10, от 17.02.2010 N КГ-А40/131-10 и от 12.01.2010 N КГ-А40/10964-09, ФАС УО от 26.02.2010 N Ф09-1026/10-С3 и от 26.01.2010 N Ф09-11346/09-С5, ФАС ЗСО от 28.01.2010 по делу N А45-2018/2009 и др.). Причем в данном случае не имеет принципиального значения использованное сторонами в договоре лизинга наименование платежа — авансовый или первоначальный либо единовременный. После расторжения договора лизингодатель обязан вернуть даже такой авансовый платеж, который не засчитывается в счет ежемесячных лизинговых платежей (Постановления ФАС ДВО от 01.12.2008 N Ф03-5284/2008 , ФАС СЗО от 02.03.2010 по делу N А56-4573/2009 и др.).
Определением от 26.03.2009 N ВАС-3389/09 ВАС РФ отказал в передаче данного дела в свой Президиум для пересмотра в порядке надзора.
Лизингополучателю важно помнить: договор лизинга не позволяет лизингодателю в одностороннем порядке уменьшить размер просроченной задолженности по лизинговым платежам на сумму аванса. Поэтому арбитры отклонят ссылку на то, что лизингодатель должен произвести такой зачет, а не требовать в суде расторжения договора и возврата предмета лизинга. Например, ФАС МО в Постановлении от 18.02.2010 N КГ-А40/555-10 отметил: стороны вправе провести зачет встречных задолженностей в порядке, установленном ст. 410 ГК РФ. Если они не воспользовались этой возможностью, лизингодатель может требовать уплаты непогашенной задолженности, а лизингополучатель в свою очередь вправе обратиться в суд с иском о взыскании с лизингодателя части авансового платежа.
Примечание. Лизингодатель обязан возвратить лизингополучателю разницу между внесенным авансом и авансом, израсходованным в счет текущей арендной платы, начисленной до досрочного расторжения договора (Постановление ФАС МО от 16.02.2010 N КГ-А40/291-10).
Заявляя требования о возврате уплаченной в составе лизинговых платежей части выкупной стоимости имущества, лизингополучатель прежде всего должен убедиться в том, что ее размер был согласован сторонами и что до момента расторжения договора он действительно перечислил лизингодателю денежные средства в счет этой выкупной стоимости. В противном случае хлопоты окажутся напрасными (Постановление ФАС МО от 07.09.2009 N КГ-А40/8406-09 ). Если договором не был предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю либо договор допускает такую возможность, но при этом выкупная стоимость сторонами не установлена и условия договора не позволяют определить ту часть лизинговых платежей, которая засчитывается в счет выкупной стоимости, лизингополучателю не следует рассчитывать на получение от лизингодателя денежных средств, составляющих часть выкупной цены (Постановления ФАС УО от 30.08.2007 N Ф09-7031/07-С5 , ФАС МО от 03.07.2008 N КГ-А40/5696-08 и от 02.07.2008 N КГ-А40/5762-08 и др.). В остальных случаях лизингополучатель имеет шансы вернуть деньги, перечисленные в счет выкупной цены имущества (Определение ВАС РФ от 04.07.2007 N 8114/07).
Определением ВАС РФ от 17.02.2010 N ВАС-15191/09 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора.
Определением ВАС РФ от 11.01.2008 N 17255/07 отказано в передаче дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора.
Оба Постановления оставлены без изменения Определениями ВАС РФ от 30.10.2008 N 8618/07 и от 30.10.2008 N 13886/08 соответственно.